Die spanische Notarin María Cristina Clemente Buendía, Expertin für Erbangelegenheiten, warnte vor den Risiken, Vermögen an Nachkommen im fortgeschrittenen Alter zu übertragen. Ich würde niemals einer Person im Alter von 70 oder 80 Jahren empfehlen, ihr Vermögen zu verschenken, erklärte die Spezialistin gegenüber Okdiario, um die finanziellen Ressourcen zu schützen, die in der späten Lebensphase benötigt werden.
Das Dilemma besteht darin, den geeigneten Zeitpunkt festzulegen, um Eigentum abzugeben, und zu klären, welche Befugnisse an den Vermögenswerten erhalten bleiben sollen. In diesem Zusammenhang klärte der Generalrat der Notare Spaniens, dass ein Testament die Planung der Vermögensverteilung nach dem Tod erleichtert, ohne die Freiheit zu verlieren, jeden Besitz zu Lebzeiten zu verfügen, zu nutzen oder zu verkaufen, innerhalb des iberischen Rechtsrahmens.
Warum rät María Cristina Clemente davon ab, Vermögenswerte im Alter von 70 oder 80 Jahren zu verschenken?
Die Expertin empfiehlt nicht, sich im Alter von 70 oder 80 Jahren von seinem Vermögen zu trennen, wegen der Unsicherheit über künftige Ausgaben. Eine wirtschaftlich stabile Lage kann sich durch die Notwendigkeit von häuslicher Pflege, Renovierungen am Wohnraum oder den Eintritt in eine Pflegeeinrichtung verändern. Sich von einer Immobilie oder von den Ersparnissen reduziert den Spielraum, um diese Ausgaben zu bewältigen, warnt die Spezialistin bei der Analyse solcher Transaktionen.
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Diese rechtliche Vorsicht findet direkte Bestätigung im Artikel 634 des spanischen Zivilgesetzbuchs. Die Gesetzgebung erlaubt die Vermögensübertragung nur dann, wenn der Inhaber die Mittel in Eigentum oder Nießbrauch behält, um seine Existenz zu sichern. Der Gesetzestext legt kein festes Alterslimit fest, sondern verpflichtet dazu, die lebensnotwendige Existenz der Person, die den Transfer vornimmt, zu schützen.
Obwohl das lebenslange Nutzungsrecht sicherstellt, im Eigentum zu bleiben oder die Immobilie zu vermieten, um Mieteinnahmen zu erzielen, bedeutet diese Regelung nicht denselben vollständigen Eigentum. Dem Generalrat des Notariats zufolge kann der Nießbraucher die komplette Wohnung nicht eigenständig verkaufen. Diese Einschränkung ist kritisch, wenn eine ältere Person unmittelbar liquide Mittel benötigt, um ihre Gesundheitsversorgung zu finanzieren.
Welche wesentlichen Unterschiede bestehen zwischen einer Schenkung einer Wohnung zu Lebzeiten und ihrer Übertragung durch Erbschaft?
Der grundlegende Unterschied besteht im Zeitpunkt des Eigentumsübergangs. Die Schenkung unter Lebenden überträgt das Eigentum sofort an den Begünstigten mittels öffentlicher Urkunde und ausdrückter Annahme, gemäß Artikel 633 des Zivilgesetzbuchs. Im Gegensatz dazu tritt das Testament nach dem Tod des Eigentümers in Kraft, wodurch der Verfügender bis zum Lebensende die vollständige Kontrolle über seine Vermögenswerte behält.
Die Widerrufbarkeit markiert eine weitere zentrale Unterscheidung zwischen beiden Rechtswegen. Der Generalrat des Notariats gibt an, dass testamentarische Verfügungen durch spätere ersetzt werden können mit völliger Freiheit. Demgegenüber ist die Annullierung einer festen Schenkung durch bloße Reue nicht möglich. Das Gesetz verlangt festgelegte Gründe wie Undankbarkeit des Beschenkten oder die Nichteinhaltung der zuvor im Pakt festgelegten Bedingungen.
Die steuerlichen Auswirkungen erfordern eine detaillierte Analyse je nach Einzelfall. Wer die unentgeltliche Übertragung erhält, übernimmt die entsprechende Steuer, deren Vergünstigungen von der autonomen Gemeinschaft abhängen. Außerdem führt die Übertragung städtischer Immobilien zu einer kommunalen Wertsteigerung (Plusvalía municipal) und beeinflusst direkt den IRPF des Übertragenden, Faktoren, die mit dem Wert des Vermögens, dem Verwandtschaftsgrad und der geltenden autonomen Rechtsordnung verbunden sind.
